EDUCATIE FINANCIARA

Afacerea fiscală Liechtenstein – investigatii si tratate fiscale

Publicat
Afacerea fiscală Liechtenstein

Afacerea fiscală Liechtenstein  se refera la o serie de investigații fiscale în numeroase țări. Guvernele acestora suspectează că unii dintre cetățenii lor s-au sustras obligațiilor fiscale prin utilizarea băncilor și trusturilor din Liechtenstein. Este cea mai mate investigație inițiata pentru evaziunea fiscală din Germania. Este si o încercare de a exercita presiune asupra Liechtensteinului, unul dintre paradisurile fiscale rămase necooperante, împreună cu Andorra și Monaco.

Afacerea fiscală Liechtenstein – ce inseamna

Milioane de euro aparținând sutelor de cetățeni care trăiesc în Germania au fost canalizați în banca LGT.  Aceasta pentru a evita plata impozitelor în Germania. Potrivit procuraturii, aceste trusturi au fost create  numai pentru a se evita plata impozitelor.  Astfel de trusturi permit separarea bunurilor monetare de proprietarii lor și sunt păstrate anonim. Spre deosebire de trusturile celor mai multe țări, trusturile Liechtenstein pot fi revocate în orice moment și activele vor fi returnate proprietarului. În plus, astfel de trusturi,  sunt impozitate cu numai cu 0,1% (minimum 1.000 de franci elvețieni ) anual. Prin urmare, Liechtenstein este un paradis fiscal .

Afacerea fiscală Liechtenstein – investigatii in Germania

Potrivit procuraturii responsabile pentru crima economică din Bochum, sunt suspectate aproximativ 600-700 de persoane în cadrul anchetelor. În plus, mandatele de căutare au fost emise. O confirmare oficială a numărului total de suspecți și a sumelor de bani implicate nu a fost încă emisă. Potrivit procurorilor, investigațiile  oferă un “nivel foarte ridicat de dovezi”.

Afacerea fiscala Liechtenstein a devenit cunoscută pe 14 februarie 2008. Atunci a fost efectuat un raid împotriva lui Klaus Zumwinkel , directorul executiv al Deutsche Post AG. Acesta era suspectat ca a sustras aproximativ 1 milion de euro (1,46 milioane de dolari) de la impozitare. Presat de guvern, Zumwinkel a demisionat din funcție. În mod similar, un număr de alte persoane au fost anchetate de luni de zile pentru ca s-au sustras legilor fiscale germane.

Afacerea fiscală Liechtenstein – rapoarte

Potrivit unui raport al Süddeutsche Zeitung , tehnicianul de calculator bancar Heinrich Kieber a vândut un CD cu informații bancare incriminatoare Bundesnachrichtendienst (BND, engleza: Serviciul Federal de Informații), care a înmânat materialul biroului de investigare fiscală în Wuppertal. Kieber a fost plătit cu 4,2 milioane de euro de către Ministerul Federal al Finanțelor pentru datele pe care se bazează investigația. În fața amenințărilor cu moartea, informatorul se ascunde în prezent și a cerut protecția poliției. Kieber este căutat de Interpol . Wall Street Journal a indicat pe 19 februarie 2008 numele informatorului care aparent locuiește acum în Australia și a vândut datele ministerelor fiscale din mai multe țări, inclusiv Statele Unite.

Au avut loc mai multe raiduri la Hamburg, München, Frankfurt și alte orașe. Au fost cercetate mai multe bănci, inclusiv Bankhaus Metzler , banca Hauck & Aufhäuser , Dresdner Bank , UBS din München și Berenberg Bank din Hamburg. În același timp, birourile de venituri au remarcat și un număr mai mare de autoincriminări voluntare – acest lucru va evita sau reduce daunele punitive – pentru eventualele evaziuni fiscale de către persoanele cu active financiare în Liechtenstein.

Afacerea fiscală Liechtenstein – Stalele Unite

Informatorul a vândut, de asemenea, date guvernului Statelor Unite. După ce a fost deschisă afacerea, senatorul Carl Levin , președintele unui comitet de investigații al senatului, și-a exprimat intenția de a examina în ce măsură cetățenii americani au folosit banca LGT pentru a se evita impozitele. În iulie 2008, subcomisia americană a stabilit că paradisul fiscale offshore  au sustras de la impozitare 100 de miliarde de dolari pe an . Au fost menționate în mod special UBS AG din Elveția și LGT Group din Liechtenstein. Raportul indică faptul că grupul LGT a contribuit la o “cultură a secretului și a înșelăciunii”. Potrivit raportului, UBS deține 1.000 de conturi declarate față de 19.000 care nu sunt declarate la IRS. Raportul a recomandat o serie de măsuri care includ reglementări mai stricte pentru instituțiile financiare.

Afacerea fiscală Liechtenstein – Finlanda

Potrivit băncii LGT, aproximativ 20 de finlandezi au evitat taxele în Finlanda prin intermediul conturilor care conțin 50-60 de milioane de euro în fonduri depuse. Acesta a fost cel mai mare caz de evaziune fiscala din Finlanda. Cele mai multe nume sunt secrete. Potrivit lui Helsingin Sanomat, în sept / octombrie 2013, conturile paradisurilor fiscale din Lichtenstein includ fondurile lui Casimir Ehrnrooth ( Berlit Paulig , UPM , Yak , Jaakko Pöyry și Guggenheim Helsinki Plan ) Turku .

Șaptesprezece finlandezi au plătit impozite suplimentare în valoare totală de 10 milioane de euro. Contribuabilii au inițiat acțiuni în instanța de contencios administrativ . Deciziile nu sunt publice. Conform legii finlandeze, costul impozitelor ascunse poate fi de până la 30%. În două cazuri prezentate pentru reporteri, Curtea administrativă a acționat ca o rată a dobânzii de 1%. Într-un caz fondurile ascunse au fost în total 483.000 €, iar taxa suplimentară a fost de 4.350 €. În plus, contribuabilii trebuie să plătească impozitele evitate și o dobândă a fondurilor fiscale care nu au fost plătite la timp. Potrivit Curții Supreme Administrative din Finlanda, nu sunt posibile alte proceduri juridice decât colectarea impozitului ascuns și a ratei dobânzii de 1%.

Afacerea fiscală Liechtenstein – Alte tari

În 24 februarie 2008, a devenit evident faptul că informații bancare secrete au fost de asemenea vândute autorităților fiscale britanice și că aproximativ 100 de persoane din Marea Britanie sunt expuse riscului de a investiga evaziunea fiscală. Informatorul a furnizat, de asemenea, informații guvernelor din Australia, Canada și Franța. La 26 februarie a devenit cunoscut faptul că guvernul german era dispus să împărtășească date relevante din cele 4.500 de conturi cu alte guverne; două treimi din aceste conturi aparțin persoanelor sau entităților non-germane.

Autoritățile fiscale din Irlanda, Belgia, Finlanda , Grecia , Italia, Țările de Jos , Norvegia și Suedia au indicat interes, iar guvernul danez a refuzat inițial – a considerat că materialul a fost furat. Guvernele Republicii Cehe și Spaniei au anunțat, de asemenea, anchete derivate din lista germană. Cu toate acestea, India nu a considerat încă oferta Germaniei, în ciuda rapoartelor potrivit cărora mulți cetățeni indieni bogați ar putea avea conturi în bancă.

Afacerea fiscală Liechtenstein – reactii

Principatul Liechtenstein este direct afectat de această afacere, dat fiind că banca LGT este deținută de familia domnească din Liechtenstein . Afacerea a umbrit vizita planificată anterior a lui Otmr Hasler , primul ministru al Liechtensteinului, la Berlin, la 19 februarie 2008, pentru a se întâlni cu ministrul finanțelor, Peer Steinbrück , și cancelarul Angela Merkel. Merkel a solicitat ajutor în cadrul anchetei și cooperării în prevenirea evaziunii fiscale, subliniind că Liechtenstein a furnizat US Internal Revenue Service unele date, dar nu Ministerului de Finanțe al Germaniei.

Ziarul Die Welt a descris evenimentul drept o “criză guvernamentală”. Regentul Liechtenstein, Alois, Prințul ereditar al Liechtensteinului , a numit investigațiile un “atac” asupra Liechtensteinului de către Republica Federală și are în vedere căile de atac. Guvernul german a fost criticat pentru că a lucrat cu date bancare secrete care au fost furate de informator. Procurorul-șef al Liechtenstein, Robert Wallner, a inițiat un act de acuzare “împotriva făptașilor necunoscuți pentru încălcarea secretelor companiei pentru o țară străină”.  De asemenea, doi avocați din Berlin au inițiat procese împotriva BND și a guvernului federal care a pretins printre altele “infidelitate față de contribuabil” și “spionaj de date”.

Afacerea fiscală Liechtenstein – tratate fiscale

Liechtenstein a intrat în negocieri cu un număr de țări pentru a discuta problemele de evaziune fiscală. Acesta a ajuns la un acord cu Regatul Unit în 2009, care va permite celor aproximativ 5000 de clienți britanici ai băncilor din Liechtenstein care dețin pentru ei aproximativ ₤ 2-3 miliarde în conturi secrete să vină clar la autoritățile fiscale britanice în condițiile unei pedepse considerabil reduse.  Acordul va deschide băncile din Liechtenstein la o mai mare transparență, dar rămâne controversat în Liechtenstein; unele bănci se tem că clienții își vor muta banii în altă parte.